审计人员常用的各类审计软件

根据Internal Auditor杂志的调查，审计人员常用的各类审计软件总结如下：
• 数据采集软件
数据采集软件是指在进行计算机辅助审计时用来采集被审计单位信息系统中电子数据的软件。常用数据采集软件及所占比例如表3.1所示。
表3.1 常用数据采集软件及所占比例
软 件 名 称 所占比例 软 件 名 称 所占比例
Access 6% Monach 2%
ACL 36% PeopleSoft 4%
AS/400 Query 7% SAP 4%
Excel 15% 内部开发的软件 5%
IDEA 3% 其他（包括Brio，Cognos Impromptu，Crystal Reports，Easytrieve，Oracle，SAS） 18%

• 数据分析软件
数据分析软件是指在进行计算机辅助审计时用来分析采集来的被审计单位电子数据的软件。常用数据分析软件及所占比例如表3.2所示。
表3.2 常用数据分析软件及所占比例
软 件 名 称 所占比例 软 件 名 称 所占比例
Access 7% IDEA 3%
ACL 38% SAP 2%
AS/400 Query 2% 内部开发的软件 1%
Excel 41% 其他（包括Crystal 
Reports，Monarch，SAS） 6%

• 欺骗检测/预防软件
欺骗检测/预防软件是用来完成检测欺骗事件和预防欺骗事件的软件。常用欺骗检测/预防软件及所占比例如表3.3所示。
表3.3 常用欺骗检测/预防软件及所占比例
软 件 名 称 所占比例 软 件 名 称 所占比例
Access 6% IDEA 4%
ACL 50% PeopleSoft 3%
Excel 20% 内部开发的软件 5%
FAMS 1% 其他（包括AS/400 
Query，DATAS，XBR） 11%

• Sarbanes-Oxley（萨班斯-奥克斯利）软件
Sarbanes-Oxley即萨班斯-奥克斯利法案，该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，2002年由美国国会通过。其目的主要是通过改进企业信息披露的准确性和可靠性来保护投资者的利益。Sarbanes-Oxley软件就是指能用来服务于萨班斯-奥克斯利法案的软件。常用的这类软件如表3.4所示。
表3.4 常用Sarbanes-Oxley软件及所占比例
软 件 名 称 所占比例 软 件 名 称 所占比例
SarbOx Portal 8% Focus 9%
Internal Controls 
Workbench 5% Office系列软件 10%
Control Assessment 
Template 14% PolicyIQ 3%
Risk and Control 
Tracking System 15% TeamMate 3%
Risk Navigator 6% 其他（包括Ernst & 
Young tool等） 27%

• 审计管理软件
审计管理软件是用来完成如审计统计、审计计划等功能的软件。常用审计管理软件及所占比例如表3.5所示。
表3.5 常用审计管理软件及所占比例
软 件 名 称 所占比例 软 件 名 称 所占比例
ADM PLUS 1% Excel 55%
Audit Leverage 5% TeamMate 9%
Auditor Assistant 2% 内部开发的软件 11%
AutoAudit 11% 其他（包括Access，
Lotus Notes） 6%

• 风险管理/分析软件
风险管理/分析软件是用来对被审计单位的风险情况进行管理和分析的软件。常用风险管理/分析软件及所占比例如表3.6所示。
表3.6 常用风险管理/分析软件及所占比例
软 件 名 称 所占比例 软 件 名 称 所占比例
Access 3% TeamMate 3%
ACL 5% Word 13%
Audit Leverage 2% 内部开发的软件 9%
AutoAudit 5% 其他（包括Auditor Assistant，CARDmap） 8%
Excel 52%

• 网络安全评估软件
网络安全评估软件是用来对被审计单位的网络安全状况进行评估的软件。常用网络安全评估软件及所占比例如表3.7所示。
表3.7 常用网络安全评估软件及所占比例
软 件 名 称 所占比例 软 件 名 称 所占比例
BindView 10% Nessus 11%
CyberCop Scanner 9% NetRecon 5%
Enterprise Security 
Manager 11% PentaSafe 8%
Intrusion Security 
Analyst 8% 内部开发的软件 7%
ISS Internet Scanner 30% 其他（包括Cisco Secure Scanner，FoundScan） 1%

• 控制自评估软件
控制自评估软件是用来完成对被审计单位自身的内部控制情况进行评估的软件。常用控制自评估软件及所占比例如表3.8所示。
表3.8 常用控制自评估软件及所占比例
软 件 名 称 所占比例 软 件 名 称 所占比例
Excel 33% Word 25%
OptionFinder 8% 内部开发的软件 13%
TeamMate 2% 其他（包括Focus，GroupSystems） 17%
Visual Assurance 2%

• 持续监控软件
持续监控软件是用来实现对被审计单位进行持续监控的软件。常用持续监控软件及所占比例如表3.9所示。
表3.9 常用持续监控软件及所占比例
软 件 名 称 所占比例 软 件 名 称 所占比例
Access 7% TeamMate 3%
ACL 38% 内部开发的软件 10%
Excel 25% 其他（包括BancAudit，
IDEA） 14%
SAS 3%